在上海蘇州河上, 騎摩托車替人送貨的馬達, 接下接送少女牡丹的工作, 兩人日漸相處愛上彼此, 但就在她決定把終身託付給對方時, 馬達財迷心竅, 聯合黑道朋友綁架了她, 令牡丹心灰意冷, 一氣之下跳進蘇州河。臨跳前, 牡丹留下遺言: 「我要是跳下去了, 我會變成一條美人魚來找你的。」五年後出獄的馬達, 在酒吧遇見一位扮成金髮美人魚的酒店女郎美美, 和牡丹長得一樣, 然而美美表示絲毫不知情牡丹的事, 但聽著故事開始仰慕馬達對牡丹的愛, 馬達則陷入心理交戰, 他直覺牡丹一定還在世上, 決心要找到她...。
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